在财务指标或比率（ 在金融环境中通常称为 KPI（关键绩效指标））中，财务比率因其有用性而脱颖而出。
在本文中，我们解释什么是现金比率。
了解如何正确计算和解释它的关键。
什么是现金比率或即时流动性比率（RT）？
财务比率，也称为即时流动性比率（RT），是用于分析公司在给定 是什么以及如 时期内的财务报表的财务指标的一部分。
通过这种分析，可以进行财务诊断 ，了解公司的财务 顶级电子邮件列表 优势和劣势，优化其财务资源并衡量目标的实现情况。
现金比率衡量公司履行短期付款义务的能力。为此，它只考虑已经可用的资产或仅需 阅读更多婆婆经常给我们发群发 要开发周期（收集）最后阶段才能转化为现金的资产。
现金比率衡量企业短期内的财务状况。
该比率与偿债能力比率的不同之处在于，虽然两者都显示公司偿还债务的能力，但偿债能力比 邮寄线索 率衡量的是公司的总体偿债能力。也就是说，它将公司的总资产除以所有短期和长期负债。
现金比率是如何计算的？
现金比率的计算公式如下：
RT= 可用资产（财务和临时金融投资）+ 可变现/流动负债
可用资产：存在于流动资产中，从中提取可立即可用的资产，例如现金和银行余额以及可立即变现的存款。
可行：位于流动资产中，他们将是客户、债务人、临时金融投资等。它们将是可以快速转化为流动资金的短期应收款。
流动负债：包括供应商、债权人、短期信贷等。这些项目代表期限少于一年的付款义务。
现金比率的最佳值是多少？
它的最优值应该接近1，因为如果它等于1，公司将能够履行其付款义务，并且不会有闲置资源。
如果它大于1：公司有能力满足其立即付款，但如果它高得多，这可能意味着公司有多余的未投资流动性。也就是说，财政资源闲置或无法找到有利可图的项目来投资其国库盈余。
如果小于1：公司无法以其流动资产履行短期付款义务。在这种情况下，您将需要外部融资、增加资本或出售非流动资产。如果无法获得必要的资源，它将无法在短期内支付款项，并可能被迫破产。
重要的是要记住，现金比率的分析不应是静态的，而应监控其演变。通过这种方式，您可以看到所采取的改进措施的影响。